皆さん、こんにちは。中小企業診断士の佐々木拓郎です。
さて、これまで3回にわたり、生成AIを取り巻く現状と、それがもたらすビジネスチャンスについてお話ししてきました。今回は、日々の業務に潜む、多くの時間を要する作業をAIでいかに効率化できるか、私の具体的な挑戦の物語をお話しします。
私たちの業務の中には、専門知識を要し、多くの時間を費やす作業が存在します。その一つとして、企業の将来性を評価する場面で欠かせないのが、事業計画の策定やM&Aの検討で用いられる企業価値算定、いわゆる財務モデリングです。今回は、この複雑で手間のかかる作業をAIで自動化しようと試みた、私の格闘の記録、その序章です。
財務モデリングという「重荷」とExcelの限界
事業計画や企業価値算定（バリュエーション）を行うには、過去の財務諸表（PL、BS、キャッシュフロー）から未来の5年、10年先を予測し、フリーキャッシュフロー（FCF）を計算。そして、WACC（加重平均資本コスト）という割引率を用いて、DCF（ディスカウンテッド・キャッシュフロー）法で将来の価値を現在価値に割り戻す、という非常に煩雑なプロセスが必要です。これは、企業の将来性を金額で評価するためのアプローチであり、いわゆるファイナンスの根幹をなすものです。これらすべてをExcelで手作業で行うのは、まさに時間と労力との戦いでした。
AIへの期待と、理想のアウトプット
そこで私は考えたのです。「この膨大な作業を、AIで一気に自動化できないだろうか？」と。理想は、既存の財務データをAIに読み込ませるだけで、10年先の事業計画から企業価値の計算まで、すべてが連動したExcelファイルが自動で生成されること。しかも、単に数値が打ち込まれているだけでなく、計算式が埋め込まれた状態で出力されることが絶対条件でした。なぜなら、それによってヒトによる計算ロジックの検証や、数値を変えてのシミュレーション、そして他者との共有が可能になるからです。実務で使えなければ意味がありません。
初期の挫折と、AIが示した一筋の光
この壮大なタスクを、私が愛用するAIGemini に相談しました。するとGeminiは「マクロを使って良いですか？」と、重要なヒントを最初から提示してくれたのです。これは、VBAコードを使えばExcel出力をより高度に制御できるという提案でした。VBA（Visual Basic for Applications）とは、Excel上での一連の作業を自動化するためのプログラミング言語のことです。これを使えば、単純なデータの貼り付けだけでなく、シートの作成や複雑な計算式の埋め込みといった高度な操作をExcelに命令できるため、より柔軟なファイル生成が期待できます。このAIからの提案により、新たな可能性への扉が開かれました。
しかし、そのヒントを元にGeminiと試行錯誤を繰り返したものの、何度試してもBS（貸借対照表）の総資産と負債・純資産の合計が微妙に合わないといった、微細なエラーが発生し、この段階では望むモデルを完成させることはできませんでした。
Geminiとの試行錯誤では望む結果は得られませんでしたが、AIによる財務モデリング自動化の夢は、まだ終わっていません。次なる挑戦は、他の高性能AIへと移っていきます。
（Vol.5へ続く）
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